七、金融機(jī)構(gòu)審計(jì)情況
對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的審計(jì)結(jié)果表明，這些金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹執(zhí)行適度寬松的貨幣政策，加大了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的金融支持力度；注重深化改革和加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，保持了資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)穩(wěn)定。同時(shí)，審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，一些政策性金融機(jī)構(gòu)近年來大力發(fā)展商業(yè)性業(yè)務(wù)，在一定程度上影響到政策性業(yè)務(wù)的深入開展，部分政策性信貸支持未能完全落到實(shí)處，違規(guī)操作或超范圍經(jīng)營(yíng)問題也比較突出，涉及金額共計(jì)203.01億元。如2006年4月至2007年6月，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行烏蘭浩特市支行在已取得該市第三糧庫(kù)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的情況下，仍依據(jù)企業(yè)偽造的財(cái)務(wù)報(bào)表，向其發(fā)放糧食收購(gòu)貸款2.85億元，最終造成8236萬元貸款損失。
跟蹤審計(jì)中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)銀行2009年新增貸款的結(jié)構(gòu)和投向發(fā)現(xiàn)，部分新增貸款結(jié)構(gòu)不盡合理，主要是中長(zhǎng)期貸款占比高、房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)增長(zhǎng)快、對(duì)農(nóng)業(yè)和小企業(yè)的信貸支持力度不夠，還有部分貸款的投向不符合規(guī)定。
有關(guān)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，截至2010年3月底，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行已整改90項(xiàng)問題，整改完成率為93.75%，處理責(zé)任人員263人；中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行已收回貸款7.03億元，資產(chǎn)保全38.67億元，處理責(zé)任人員463人；中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司制定和完善了82項(xiàng)制度；商業(yè)銀行制定了調(diào)整和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)的措施，2010年1季度對(duì)農(nóng)業(yè)和小企業(yè)的貸款增幅明顯。
八、企業(yè)審計(jì)情況
審計(jì)中國(guó)航空集團(tuán)公司、中國(guó)華電集團(tuán)公司等10戶中央企業(yè)的資產(chǎn)量共計(jì)1.2萬億元，占這些企業(yè)資產(chǎn)總額的62%。結(jié)果表明，這些企業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央宏觀調(diào)控措施，積極應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)步發(fā)展。但在財(cái)務(wù)收支和內(nèi)部管理方面還存在以下問題：
一是重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不規(guī)范。抽查10戶企業(yè)的重大工程項(xiàng)目投資、資產(chǎn)處置、資本運(yùn)作等538項(xiàng)決策，發(fā)現(xiàn)違規(guī)決策30項(xiàng)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失及潛在損失8.33億元。
二是資產(chǎn)負(fù)債損益不實(shí)。10戶企業(yè)資產(chǎn)不實(shí)89.13億元，占資產(chǎn)總額的0.46%；負(fù)債不實(shí)80.39億元，占負(fù)債總額的0.63%；損益不實(shí)56.22億元，占利潤(rùn)總額的5.23%。還有8戶企業(yè)的50家下屬單位通過虛列成本、截留收益等方式，將7.49億元在法定賬簿外核算，主要用于發(fā)放職工補(bǔ)貼、代職工出資入股等，個(gè)別人員涉嫌職務(wù)侵占。
目前，相關(guān)企業(yè)全部糾正了資產(chǎn)負(fù)債損益不實(shí)的問題，并健全完善制度538項(xiàng)，對(duì)112名責(zé)任人員進(jìn)行了處理處罰。
此外，受有關(guān)部門委托，審計(jì)署還對(duì)10名中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員、6名省市長(zhǎng)和8名中央部門部長(zhǎng)任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)，并按規(guī)定向有關(guān)部門提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告。對(duì)其所在單位和地方存在的需要糾正和改進(jìn)的問題，已依法下達(dá)審計(jì)決定。
