并非所有產(chǎn)品都能避稅

“從理論上看，符合起征標(biāo)準(zhǔn)又打算把財(cái)富傳給子女的人都有可能是大額終身壽險(xiǎn)的客戶，市場(chǎng)空間會(huì)很大。”衛(wèi)江山說(shuō)，由于大額保單具有很明確的功能用途指向性，技術(shù)含量較大，投保人在選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，首先要做好保險(xiǎn)規(guī)劃，比如保險(xiǎn)期間要長(zhǎng)，保險(xiǎn)責(zé)任要覆蓋任何理由的身故，身故受益人要明確，保額要精確計(jì)算，其次應(yīng)該有分紅功能，要考慮投入產(chǎn)出比。

衛(wèi)江山介紹說(shuō)，參照國(guó)際市場(chǎng)的慣例，由于保險(xiǎn)產(chǎn)品的特殊性，被保險(xiǎn)人在投保之前需先評(píng)估自身名下資產(chǎn)，充分考慮到未來(lái)傳承部分并結(jié)合當(dāng)?shù)剡z產(chǎn)稅稅率計(jì)算出未來(lái)應(yīng)繳納的稅費(fèi)總額，然后通過(guò)終身型壽險(xiǎn)來(lái)合理轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)：將自己確定為被保險(xiǎn)人，將未來(lái)遺產(chǎn)繼承人設(shè)定為指定受益人，將未來(lái)繼承遺產(chǎn)需繳納的稅費(fèi)設(shè)定為所購(gòu)買保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額。這樣，未來(lái)被保險(xiǎn)人身故，受益人得到所購(gòu)買保險(xiǎn)的身故保險(xiǎn)金，即可用這部分資金遞交遺產(chǎn)稅合法繼承財(cái)產(chǎn)。

衛(wèi)江山提醒，有幾類保險(xiǎn)產(chǎn)品并不能當(dāng)作避稅產(chǎn)品來(lái)銷售，第一類是兩全保險(xiǎn)，原因是如果保險(xiǎn)期間內(nèi)被保險(xiǎn)人并未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，滿期時(shí)將給付被保險(xiǎn)人滿期保險(xiǎn)金，而在征收遺產(chǎn)稅的情況下，現(xiàn)金同樣被視為是可征收的對(duì)象，這顯然得不償失；第二類是定期類險(xiǎn)種和意外險(xiǎn)；第三類是投連產(chǎn)品，由于該產(chǎn)品存在投資虧損的可能性，無(wú)法準(zhǔn)確彌補(bǔ)未來(lái)可能繳納的稅負(fù)。

投保人看重資產(chǎn)保全

據(jù)了解，2005年以來(lái)，不少保險(xiǎn)公司就開始推出高保費(fèi)、高保額、面對(duì)高端收入人群的險(xiǎn)種。在遺產(chǎn)稅正式開征之前，現(xiàn)在投保人購(gòu)買大額保單更看重的是資產(chǎn)保全。

購(gòu)買大額保單的人群主要包括私有企業(yè)主、企業(yè)高管、高級(jí)白領(lǐng)、高收入者。有分析稱，私有企業(yè)主的大部分財(cái)產(chǎn)是自主擁有的企業(yè)股權(quán)，企業(yè)的興衰與家庭的榮辱息息相關(guān)，成熟的企業(yè)主會(huì)清晰地看待企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，在持續(xù)贏利時(shí)轉(zhuǎn)移一部分資產(chǎn)以備不時(shí)之需，而理財(cái)類保險(xiǎn)是一種非常好的工具。

衛(wèi)江山認(rèn)為，如果考慮保值增值功能，大額保單比較適合在事業(yè)上升期和創(chuàng)業(yè)期的人士，而且采取階段性的保障計(jì)劃比較合算。如果是終身型的保險(xiǎn)產(chǎn)品，從國(guó)內(nèi)來(lái)看收益并不樂觀。

上述保險(xiǎn)營(yíng)銷員認(rèn)為，大額保單主要是將財(cái)富傳承給第二代，資產(chǎn)會(huì)比較安全，但肯定比不上其他投資渠道的收益。